English
Hướng dẫn FATCA
Đạo luật tuân thủ thuế đối với tài khoản nước ngoài (FATCA), là một đạo luật của Hoa Kỳ, có hiệu lực từ 01/07/2014. FATCA yêu cầu các tổ chức tài chính trên toàn thế giới thực hiện xác định và báo cáo thông tin cho Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) về các tài khoản tài chính do người cư trú thuế của Hoa Kỳ nắm giữ, nhằm ngăn ngừa các hành vi trốn thuế của Tổ chức/Cá nhân Hoa Kỳ thông qua tài khoản đầu tư tại các tổ chức tài chính bên ngoài Hoa Kỳ.
Chính phủ Việt Nam đã ký kết Thỏa thuận IGA Mô hình 1B với Chính phủ Hoa Kỳ về tuân thủ FATCA vào ngày 01/04/2016 và có hiệu lực từ 07/07/2016. Sau khi Hiệp định IGA có hiệu lực, các tổ chức tài chính của Việt Nam trong đó có Công ty TNHH Chứng khoán Shinhan Việt Nam (SSV) được coi là các Tổ chức Tài chính Báo cáo của Việt Nam và có nghĩa vụ tuân thủ các quy định của FATCA.
Hàng năm, các ngân hàng và các tổ chức tài chính tuân thủ FATCA sẽ được yêu cầu báo cáo thông tin về các tài khoản tài chính do người cư trú thuế của Hoa Kỳ trực tiếp hoặc gián tiếp nắm giữ. Do đó, SSV sẽ rà soát cơ sở dữ liệu khách hàng để xác định trạng thái FATCA cho mục đích báo cáo. Khi cần thiết, SSV có thể liên hệ với khách hàng để thu thập thêm thông tin và tài liệu liên quan.
Các trường hợp yêu cầu khai báo thông tin FATCA:
(1) Cá nhân Hoa Kỳ: Là công dân Hoa Kỳ, đối tượng cư trú tại Hoa Kỳ.
(2) Tổ chức Hoa Kỳ: Là tổ chức Hoa Kỳ theo quy định của FATCA.
(3) Cá nhân phải báo cáo khác: Là đối tượng không phải cá nhân Hoa Kỳ nhưng có ít nhất một trong các đặc điểm sau: Nơi sinh Hoa Kỳ, địa chỉ nhận thư hoặc địa chỉ thường trú tại Hoa Kỳ, số điện thoại liên lạc tại Hoa Kỳ, có chỉ định chuyển khoản định kỳ vào một/các tài khoản tại hoa Kỳ hay định kỳ nhận tiền từ một/các tài khoản mở tại Hoa Kỳ, có uỷ quyền còn hiệu lực cho một đối tượng có địa chỉ tại Hoa Kỳ, có địa chỉ nhận thư hộ hoặc giữ thư tại Hoa Kỳ.
(4) Tổ chức phải báo cáo khác: Bao gồm (1) định chế tài chính nước ngoài theo quy định của FATCA, (2) một định chế tài chính tham gia, một định chế tài chính tuân thủ ấn định, hoặc một chủ sở hữu có quyền thụ hưởng được miễn trừ, phù hợp với các điều khoản quy định của FATCA, (3) tổ chức phi tài chính nước ngoài chủ động hoặc (4) tổ chức phi tài chính nước ngoài bị động có Người quản lý là đối tượng cư trú hoặc công dân Hoa Kỳ.
Trong vòng 90 ngày kể từ ngày mở tài khoản, Khách hàng được xác định là Đối tượng khai báo FATCA có nghĩa vụ bổ sung các biểu mẫu được quy định tại FATCA theo hướng dẫn tại mục 4 của Hướng dẫn này.
Quá thời hạn quy định, SSV sẽ báo cáo thông tin của Quý khách cho Ngân hàng Nhà nước dựa trên hồ sơ của Quý khách tại SSV. Bên cạnh đó, SSV sẽ tạm thời chặn giao dịch trên tài khoản chứng khoán của Quý khách (Bao gồm cả giao dịch tiền và chứng khoán) và/hoặc ngưng cung cấp cho Quý khách các sản phẩm và dịch vụ mới do SSV cung cấp.
- Đối với Khách hàng thuộc đối tượng khai báo FATCA
Quý Khách vui lòng cung cấp biểu mẫu thuế của Hoa Kỳ theo hướng dẫn như sau:
Bước 1: Tải và điền biểu mẫu
- Quý Khách thực hiện tải biểu mẫu tương ứng và thực hiện khai báo theo hướng dẫn tại website https://www.irs.gov (chi tiết tại đây)
- Quý Khách vui lòng cung cấp cho SSV biểu mẫu W-9 nếu là cá nhân/tổ chức Hoa Kỳ, biểu mẫu W-8BEN nếu là cá nhân phải báo cáo khác và biểu mẫu W-8BEN-E nếu là tổ chức phải báo cáo khác.
Bước 2: Gửi hồ sơ về SSV
Quý Khách thực hiện kiểm tra tính chính xác của thông tin khai báo, in, ký và gửi bản cứng về SSV theo 01 trong 02 địa chỉ sau:
- Tại Trụ sở chính: Tầng 18, Tòa nhà The Mett, 15 Trần Bạch Đằng, Phường An Khánh, TP. Hồ Chí Minh _
- Tại Chi nhánh Hà Nội: Tầng 2, Tòa nhà Leadvisors, Số 41A Lý Thái Tổ, Phường Hoàn Kiếm, Hà Nội
- Số điện thoại: 028 6299 8000
- Đối với Khách hàng cần điều chỉnh thông tin FATCA
Nếu có thay đổi về thông tin FATCA so với thời điểm mở tài khoản, Quý Khách vui lòng sử dụng email/số điện thoại đã đăng ký để liên hệ liên hệ SSV nhằm thực hiện cập nhật/khai báo bổ sung:
- Emai: cs_ssv@shinhan.com
- Hotline 028 6299 8000
- Liên hệ trục sở/chi nhánh SSV để được hướng dẫn.
SSV mong nhận được thông tin và sự hợp tác của Quý khách.Trân trọng,
